Как снизить налоговую нагрузку для ИП

Построить эффективную модель собственного бизнеса нереально без оптимизации затрат. Если есть возможность сэкономить на обязательных платежах, почему бы ей не воспользоваться? Любой бизнесмен в процессе предпринимательской деятельности рано или поздно подходит к вопросу: «как меньше платить налоги ИП?».

Как меньше платить налоги ИП

Незнание законных приемов снижения налогового бремени зачастую становится причиной существенной переплаты в государственную казну или, что хуже, поводом для нелегальных способов ухода от налогов. Последние, в свою очередь, могут обернуться серьезными последствиями для ИП, вплоть до уголовной ответственности. Чтобы узнать, как сэкономить на налогах ИП и при этом остаться законопослушным гражданином, читайте далее.

Содержание:

Налоговые каникулы для представителей малого бизнеса

В соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс и уже вступившими в силу в 2015 году, региональные власти РФ вправе назначать налоговые каникулы для отдельных индивидуальных предпринимателей вплоть до 2020 года включительно.

Чтобы получить представление о том, как ИП может воспользоваться этой ситуацией и платить налоги меньше, необходимо ознакомиться с условиями действия такого послабления.

Налоговые каникулы для ИП применяются только в следующих случаях:

  • предприниматель должен быть зарегистрирован в первый раз (т.е. уловки с закрытием и повторной регистрацией ИП не будут иметь никакого смысла);
  • налоговый режим, по которому отчитывается и платит налоги бизнесмен, должен быть либо упрощенным, либо патентным;
  • вид осуществляемой деятельности должен принадлежать к социальной, производственной или научной сфере, а с 2016 года список пополнился оказанием бытовых услуг населению.

Продолжительность действия такой привилегии для бизнесменов, начавших свою деятельность после вступления в силу соответствующих региональных законов, составит первые 2 года работы. Налоговая ставка при выполнении всех основных условий в течение 2 налоговых периодов будет нулевой.

Как ИП платить налоги меньше

Однако это не дает оснований ИП пренебрегать отчетностью в этот промежуток времени. Ему необходимо будет также подавать декларацию (в случае с УСН), вести книгу учета доходов (для тех, кто использует патент).

Важно! Налоговые каникулы не отменяют обязанность ИП отчислять взносы на обязательное страхование за себя и своих работников. Кроме того, это право не распространяется на налоги, которые предприниматель платит, как физическое лицо (транспортный, налог на имущество и т.д.).

Льготы, предусмотренные налоговым законодательством для ИП

Хорошие новости есть не только для новоиспеченных предпринимателей, но и для бизнесменов, которые ведут свое дело не первый год и применяют упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.

С 2016 года субъекты РФ получили право непосредственно влиять на ключевые ставки по этим налоговым режимам в отношении ИП. Таким образом, регионы самостоятельно решают, предоставлять льготы конкретной категории налогоплательщиков или нет.

Налоги, которые взимаются в связи с использованием ИП УСН «Доходы», могут исчисляться по ставке от 1% до 6%. Действующая ставка для ИП на УСН «Доходы-Расходы» может быть снижена с 15% до 5%.

Аналогичным образом выглядит ситуация с предпринимателями, работающими на ЕНВД. В этом случае регионам разрешается облагать налогом от 7,5% до 15% вмененного дохода ИП.

Надо понимать, что далеко не на всей территории страны это право будет реализовано. Как узнать о возможности ИП, применяющего УСН/ЕНВД, сэкономить на налогах в конкретном регионе? Для этого нужно обратиться в территориальный налоговый орган или, что еще проще, посетить официальный сайт ФНС www.nalog.ru.

Так, из материалов, размещенных на этом ресурсе, становится ясно, что для ИП, осуществляющих деятельность на территории Московской области и применяющих УСН «Доходы-Расходы» действует пониженная налоговая ставка, равная 10%. Это условие распространяется на бизнесменов, занимающихся определенными видами деятельности: растениеводство, производство мебели, организация перевозок грузов и т. д.

Можно ли ИП уменьшить налог на сумму страховых взносов

Одним из самых верных способов снижения налогового давления на бизнес является уменьшение уплачиваемых налогов на сумму отчислений по обязательному страхованию. Однако и в этом случае есть свои нюансы.

Уменьшить налог на сумму страховых взносов ИП

Возможность сэкономить на налогах таким способом предоставляется только тем предпринимателям, которые применяют специальные режимы налогообложения, а именно: УСН и ЕНВД. Для удобства рассмотрим каждый случай отдельно.

Как уменьшить налог ИП на УСН

Если бизнесмен работает на УСН «Доходы», он имеет возможность уменьшить сумму налога или авансового платежа за определенный период на размер общей суммы взносов во все внебюджетные фонды (ПФР, ФОМС, ФСС) за своих сотрудников, уплаченных им за этот же период времени. Кроме того, из суммы налога можно вычесть размер пособия по временной нетрудоспособности, выплаченного ИП своему сотруднику. Существует ограничение: сумму налога в указанной ситуации можно уменьшить не более чем на 50%. Ознакомьтесь с тем, какие налоги ИП с работниками обязан платить в 2016 году.

У предпринимателей, не использующих наемный труд, возникнет закономерный вопрос: «можно ли уменьшить налог на сумму страховых взносов ИП за самого себя?». Да, можно! При этом предел в 50% становится уже неактуальным. Другими словами, ИП на УСН «Доходы» без работников имеет право уменьшить ключевой налог на весь объем перечисленных им взносов за себя.

Важно! Все подлежащие уплате взносы должны быть своевременно перечислены по назначению. Предприниматели, относящиеся к работодателям, обязаны делать отчисления в фонды за своих сотрудников ежемесячно. Для ИП без работников предусмотрена возможность выбрать периодичность уплаты на свое усмотрение, удобнее делать это ежеквартально.

Что касается бизнесменов, применяющих упрощенный режим «Доходы-Расходы», то у них нет возможности напрямую повлиять на величину исчисляемого налога. Однако это можно сделать косвенно: такие ИП вправе включать все затраты на обязательное страхование сотрудников в свои расходы. Это приведет к тому, что налогооблагаемая база уменьшится, следовательно, меньше будет и сам налог.

Уменьшение налога ИП на ЕНВД

Для предпринимателей, являющихся плательщиками ЕНВД, действуют следующие условия:

  • ИП с работниками может уменьшить единый налог (но не более чем на 50%) на сумму взносов, перечисленных на обязательное страхование своих работников, при этом он не вправе учитывать взносы ИП в ПФР и ФОМС за себя;
  • ИП без сотрудников имеет право уменьшить размер налога на сумму вносов, уплаченных на обязательное страхование за самого себя, без ограничения.

Важно! Учитываются только взносы, перечисленные на обязательное страхование. Если ИП заключает с ПФР договор и отчисляет добровольные взносы на пенсионное страхование, то такие платежи никак не влияют на сумму налога. 

Снижение налоговой нагрузки – современные реалии

Подводя итог, можно сделать вывод, что уменьшить налоги для ИП можно далеко не в каждом случае. Законодательство предоставляет возможности, казалось бы, для достаточно широкой массы предпринимателей. Но в любой ситуации, если разобраться, такие возможности становятся ограниченными либо привязкой к региону, либо видом деятельности, либо режимом налогообложения.

Тем не менее, значительная доля российских предпринимателей, обладая необходимыми знаниями в области налогового законодательства, может успешно ими оперировать и сокращать свои расходы легальным путем.  

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
 

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

 
© Мир бизнеса 2015 - 2017. При копировании информации с портала обязательна активная ссылка на mir-biz.ru.