Налог на торговую площадь для ИП в 2016 г

Для ИП, занятых в розничной и оптовой торговле, существует несколько вариантов налогообложения. Бизнесмены, применяющие ЕНВД, по закону могут осуществлять только розничную торговлю. При этом сумма уплачиваемого ими налога зависит от торговой площади. Для тех ИП, которые занимаются оптовой торговлей, есть возможность выбрать только между ОСН и УСН. От этого выбора зависит, какие налоги им необходимо платить. Воспользуйтесь советом и узнайте, как платить налоги по упрощенке. 

torgovie-ploshadi2384

Содержание:

Налог, уплачиваемый ИП с торговой площади в 2016 г.

Если ИП планирует заниматься розничной торговлей, одним из самых удобных налоговых режимов для него будет ЕНВД. Этот режим позволяет вести бизнес без использования контрольно-кассового оборудования, без ведения бухгалтерской отчетности. Обязательно ознакомьтесь со сборами ИП кроме единого временного налога. Он освобождает от выплаты НДФЛ и НДС. Чтобы перейти на ЕНВД, нужно принять во внимание следующие требования:

  • количество сотрудников, нанятых ИП, не должно быть больше 100 человек;
  • максимально разрешаемая площадь торгового зала – 150 кв. м.

Бизнесмен, использующий ЕНВД, платит государству 15% от вмененного ему дохода. Вмененный доход для розничной торговли рассчитывается с учетом торговой площади, базовой доходности и специальных коэффициентов.

Налог на торговую площадь

Прежде всего, рассмотрим, что входит в понятие «торговой площади»:

  • часть помещения, на которой располагаются стеллажи, прилавки и витрины для демонстрации товаров;
  • пространство для обслуживания клиентов (проходные пути, рабочие места продавцов и т.д);
  • часть помещения, предназначенная для расчетов с покупателями.

Чтобы рассчитать общую торговую площадь, нужно сложить площадь каждой из этих частей и округлить до целого значения.

Важно: подсобные, административно-бытовые и складские помещения не относятся к торговой площади и не учитываются при уплате единого налога.

Для того чтобы рассчитать налог, который ИП необходимо заплатить с торговой площади, необходимо также знать базовую доходность и коэффициенты К1 (коэффициент-дефлятор) и К2 (корректирующий коэффициент). Эти показатели всегда можно уточнить на официальном сайте ФНС. Для розничной торговли в 2016 г. базовая доходность установлена в размере 1800 рублей в месяц, показатель К1 равен 1,798. Что касается корректирующего коэффициента, то его величину устанавливают органы муниципальной власти для каждого конкретного региона, и она может быть не меньше 0,005 и не больше 1. Для удобства исчисления налоговой базы можно применить специальную формулу, учитывая особенности налогообложения малого бизнеса. 

Подставив в формулу известные данные, получаем тот самый вмененный доход (налоговую базу), с которого потом перечисляем 15% в качестве ЕНВД в государственную казну.

Важно: ИП, применяющий ЕНВД, на законных основаниях может воспользоваться налоговым вычетом. Сумму налога можно уменьшить на размер страховых отчислений, которые ИП платит за своих сотрудников. Вычет не может быть больше 50% от ЕНВД.

Налог на розничную торговлю для ИП

Кроме ЕНВД предприниматели, работающие в розничной торговле, могут использовать и другие режимы налогообложения. Чаще всего ИП отдают предпочтение УСН. На то есть свои причины: не громоздкая, по сравнению с ОСН, система отчетности и меньшая сумма налога. Существует 2 варианта налогообложения при использовании УСН:

  • объектом выступает доход ИП и облагается налогом по ставке 6%;
  • объектом выступает прибыль ИП, ставка равна 15%.

Для тех предпринимателей, чьи расходы не слишком велики (не превышают 60%) лучшим решением будет выбрать первый вариант. Однако в розничной торговле процент расходов обычно бывает достаточно высок, поэтому ИП чаще прибегают к УСН «Доходы-Расходы». Соответственно, налог, который платит ИП на розничную торговлю, в данном случае составляет 15% от его прибыли.

Важно понимать, что все существующие расходы необходимо подтверждать документально, другими словами – доказывать. Для этого существует единая система налогообложения в России для малого бизнеса

Налог с продаж ИП в 2016 г.

В 2014 г. министр финансов РФ выступил с идеей вернуть давно забытый налог с продаж. Целью введенного им законопроекта было дополнительное финансирование регионов, потому как право устанавливать налог с продаж А. Силуанов предлагал предоставить именно региональным властям. Предполагалось, что уже в 2015 г. при ставке налога равной 3% он может принести регионам до 200 млрд. руб. Но правительство отказалось от этой идеи, обосновав отказ неизбежностью ухода предпринимателей в тень, сокращения расходов и в конечном итоге – роста цен. Законопроект был отклонен. Таким образом, налог с продаж ИП в 2016 г. платить не должны.

Налог с продаж ИП

Какие налоги платит ИП, осуществляющий оптовую торговлю?

Нередко встречаются предприниматели, которые наряду с розничной торговлей осуществляют продажу товаров и оптом, либо занимаются исключительно оптовой торговлей. В данном случае предпочтительнее будет общая система налогообложения. Все дело в НДС. Большинство компаний, сотрудничающих с оптовиками, являются плательщиками этого налога. Для них существует возможность уменьшить свой НДС на величину «входящего НДС», который они уплачивают, покупая товары у предпринимателя-оптовика. Соответственно, если ИП, осуществляющий оптовую торговлю, применяет один из специальных налоговых режимов и не является плательщиком НДС, он может потерять немало клиентов.

Если ИП, занятый в оптовой торговле, работает на ОСН, то он платит следующие налоги:

  • НДФЛ, составляющий 13% от дохода, который приносит ему бизнес;
  • НДС в размере 18% (в 2015 г. эта величина осталась неизменной);
  • налог на собственность.

Кроме того, если ИП является работодателем, то он обязан удерживать и уплачивать в казну НДФЛ из зарплаты своих сотрудников.

Подводя итог, хотелось бы подчеркнуть, что нет универсального налогового режима, который бы подходил абсолютно всем. То, что выгодно и удобно для одних предприятий, для других может оказаться неприемлемым. Чтобы подобрать для своего бизнеса подходящий вариант, необходимо тщательно проанализировать все аспекты своей деятельности. Правильно выбранная система налогообложения поможет ИП, который занимается торговлей, оптимизировать свои расходы.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (средняя оценка: 3,60 из 5)
Загрузка...
 
17 комментариев
  • Галина

    Сколько кв метров по закону что бы платить единый налог дано на торговую площадь.

    • yagodka

      Галина, согласно ст. 346.26 НК РФ, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться в отношении розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.

  • Регина

    Сколько нужно платить налог за торговое помещение 100 кВ м. Собираюсь открывать магазин одежды

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. Базовая доходность для розничной торговли через объекты стационарной сети составляет 1 800 руб. с 1 кв. м площади торгового зала. Следовательно в Вашем случае она составит 180 000 руб. Коэффициент-дефлятор К1 в 2017 году равен 1,798. Корректирующий коэффициент различается в каждом регионе. Чтобы просчитать сумму единого налога на вменённый доход в Вашем случае, следует 180 000 руб. умножить на 1,798, умножить на значение К2 для Вашего региона, и из этой суммы исчислить 15%. Предположим, что К2=1. Тогда расчёт будет таков: 180 000 * 1,798 * 1 * 15% = 48 546 руб.Следует отметить, что сумму ЕНВД можно уменьшить на величину страховых взносов.

  • Анна

    Здравствуйте! Если я хочу осуществлять розничную торговлю продтоварами в павильоне без торгового зала, общая площадь которого составляет 25 кв. метров, а также у меня есть складское помещение площадью 110 кв.м, могу ли я уплачивать единый налог и почему?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. Вы можете применять ЕНВД, если этот налоговый режим введен на территории Вашего муниципального образования. При налогообложении будет учитываться площадь торгового места в квадратных метрах. Базовая доходность будет 1800 руб. с квадратного метра.

  • Валерий

    добрый день. в договоре аренды у меня написано общая торговая площадь 14 кв.м. в скобках торговая 9 кв метров. с какой площади мне нужно платить? похож на торговый центр небольшой. Но по документам это магазин ооо фирма. И если платить с общей площади то с ко кого периода появился новый закон? прошло 2 года платил с 9 кв. м. В налоговой просят пересчитать за весь периуд по 14 кв.м.

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. У Вас, возможно, некорректно составлен договор. Обратитесь к юристам сайта за бесплатной консультацией, поскольку Ваш вопрос индивидуален.

  • Ольга

    Подскажите, от какой площади начисляется налог? Есть такой закон где до 10 кв м ничего не начисляется?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. Если розничная торговля осуществляется через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, то налог рассчитывается с учётом площади торгового зала, а если торговля ведётся через объекты, не имеющие торгового зала, то налог рассчитывается с учётом количества рабочих мест.

  • Сергей

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста:
    1. Могу ли я зарегистрировать ИП, если я официально (по трудовой книжке) работаю в другой Компании, и если могу, то обязательно ли информировать текущего работодателя об открытии ИП.
    2. Нужна ли трудовая книжка при открытии ИП, если нужна, то для каких целей и что в ней прописывается.

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. Можете зарегистрировать ИП, не уведомляя работодателя. Трудовая книжка при открытии ИП не нужна.

  • Сергей

    Добрый вечер!
    При регистрации ИП на упрощенке — какие налоги и страховые выплаты обязательны сразу к оплате если ещё не подобрана необходимая торговая площадь и какие можно начать платить только после старта торговой площади?
    Какие налоги придется платить в случае ИП с работниками и без них.

  • Сергей

    Добрый вечер!
    При регистрации ИП на упрощение — какие налоги и страховые выплаты обязательны сразу к оплате при открытии ИП если ещё не подобрана подходящая торговая площадь и какие налоги нужно платить только после старта торговой площади?
    Какие налоги придётся платить в случае ИП с работниками и какие без них.

    Заранее спасибо.

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте! Налог на торговую площадь не платится на упрощёнке. Размер торговой площади имеет значение только в том случае, если применятся ЕНВД. Про упрощёнку у нас на сайте есть отдельная статья: http://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/nalogi-ip-uproshhenka/. А про налоги ИП с работниками и без работников можно прочесть здесь: http://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/nalogi-naemnie-rabotniki/.

  • Андрей

    Добрый день! г.Архангельск
    Розничная торговля, на ЕНВД, магазин с отдельным входом, общ.лп. 45 кв.м., жилой дом 1 этаж, выведен из жилого в коммерческую.
    Получается есть складские и вспомогательные помещения, остается 25 кв.м. из которых 6,5 кв.м. -прилавок, место продавца, стелажи для товара, остальная территория 18,5 кв.м. свободная. Используется для демонстрации образцов товаров, выложены каталоги товаров, на стене висит телевизор. Скажите пожалуйста, что в данной ситуации будет считаться торговой площадью для расчета ЕНВД? Можно ли эту свободную площадь не учитывать при расчете?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте! Согласно ст. 346.27 НК РФ, «площадь торгового зала — часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей.»

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

 
© Мир бизнеса 2015 - 2017. При копировании информации с портала обязательна активная ссылка на mir-biz.ru. Условия использования