Налоги индивидуального предпринимателя в 2017 году

Для тех, кто имеет собственный бизнес, вопрос налогообложения всегда актуален. Обязательные платежи в бюджет составляют весомую долю расходов предпринимателя. Поэтому важно всегда быть в курсе последних изменений налогового законодательства. Это позволит в нужный момент использовать существующие преимущества налоговых режимов и применять доступные средства оптимизации затрат на налогообложение. Чтобы узнать, какие налоги платит ИП в 2017 году, читайте далее.

Какие налоги платит ИП

Содержание:

Какие налоги надо платить ИП с предпринимательской деятельности в 2017 году

Осуществление предпринимательской деятельности предполагает получение бизнесменом определенной прибыли. Как известно, любой доход, независимо от того, кто его получил и при каких обстоятельствах, в России облагается налогом. Индивидуальный предприниматель в этом случае не является исключением, и часть заработанных им денежных средств обязан регулярно перечислять в государственный бюджет.

Прямые налоги ИП

Какими налогами облагается деятельность ИП – зависит от системы налогообложения, закрепленной за ним ФНС. Но, так или иначе, это связано с доходами предпринимателя и особенностями налогообложения.

Современный бизнесмен свободен в выборе сферы, вида и формы деятельности, при условии соблюдения требований действующего законодательства. Зарегистрировав свое дело в качестве ИП, предприниматель получает отличную возможность, выбрав подходящий для себя налоговый режим, воплотить в жизнь интересные коммерческие идеи.

Прямые и косвенные налоги

Данные, содержащиеся в следующей таблице, дадут представление о том, какие налоги с доходов надо платить ИП в 2017 году в зависимости от системы налогообложения, на которой он находится:

Вид налоговой системы

Название налога

Вид дохода ИП, подлежащий налогообложению

Действующие ставки, %

Общая

НДФЛ

Реальная прибыль предпринимателя за отчетный период

13

Упрощенная

Налог в связи с использованием УСН «Доходы»

Реальный доход ИП за отчетный период

 

6

Налог в связи с использованием УСН «Доходы – Расходы»

Реальная прибыль ИП за отчетный период

15

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход

Возможный доход, вмененный бизнесмену в соответствии с осуществляемым видом деятельности

15

ЕСХН

Единый сельхоз налог

Реальная прибыль ИП производителя с/х продукции за отчетный период

6

Патентная

Патентный налог

Потенциальный доход предпринимателя, который он может получить, приобретая патент на конкретный вид деятельности

6

Сопоставляя данные таблицы, можно сделать вывод, что налоговый режим необходимо выбирать исходя из предполагаемого (прогнозируемого) дохода предприятия. Поэтому очень важно, начиная собственное дело, грамотно составить бизнес-план, уделяя особое внимание финансовым вопросам.

Важно! Если взаимодействие бизнесмена с ФНС осуществляется с использованием ЕНВД или патента, налог необходимо платить в любом случае, даже если предприниматель терпит убытки. С другой стороны, если доход, который приносит коммерческая деятельность, по факту окажется выше вмененного/потенциально возможного, сумма налоговых отчислений не увеличится.

Наряду с доходами предпринимателя, налогами облагается его имущество, которое служит для осуществления различных целей, связанных с бизнесом.

Так, ИП, ведущий деятельность на общем налоговом режиме, уплачивает налоги на недвижимость, которую использует для своего предприятия. Какие процентные ставки будут действовать для имущественного налога – решается на региональном уровне в определенных рамках. В 2017 году минимальный и максимальный размер ставки, установленной Федеральными властями для ИП, составляет 0% и 2% соответственно. Процент исчисляется из кадастровой (реже инвентаризационной) стоимости недвижимости.

Важно! Если бизнесмен нанимает на работу физические лица, то он обязан ежемесячно исчислять из их заработка подоходный налог в размере 13% и переводить в Федеральный бюджет. Налогообложение доходов сотрудников ИП предполагает не только осуществление платежей, но и возникающую в связи с этим налоговую отчетность (регулярную подачу деклараций по установленным ФНС формам).

Косвенные налоги, взимаемые с ИП

Кроме налогов, которые предприниматель уплачивает из своего бюджета, существуют и другие обязательные платежи (косвенные), производимые за счет конечных потребителей.

Какие косвенные налоги надо платить ИП? Для индивидуальных предпринимателей существует 2 вида таких платежей:

  • НДС – налог, который представляет собой надбавку к цене товаров, услуг или работ, реализуемых бизнесменом. Налогоплательщиком, по сути, является не сам ИП, а его покупатель. Предпринимателю в этом случае отводится роль посредника. Он «собирает» НДС с потребителей и «передает» в казну;
  • акцизы – налоги, которыми облагается конечная стоимость отдельных (обычно высокорентабельных) видов товаров. Размер акциза может быть установлен как в виде фиксированной суммы на единицу измерения, так и в виде процентной ставки. Чтобы узнать, является ли товар подакцизным, и ознакомиться с порядком расчета акцизов в 2017 году, рекомендуется посетить официальный сайт ФНС nalog.ru.

Что касается НДС, то в 2017 году на ИП распространяется несколько вариантов налогообложения малого бизнеса. Какой налог заплатит предприниматель – полностью зависит от вида и категории реализуемых им товаров или услуг. Возможные ставки:

  • 0% — для экспортеров;
  • 10% — для тех, кто реализует детские товары, оказывает медицинские услуги и т.д.;
  • 18% — для всех остальных ИП, чья деятельность не попадает под льготные ставки.

Важно! НДС уплачивает только бизнесмен, использующий ОСНО. Предприниматели, находящиеся на любом другом налоговом режиме освобождаются от уплаты НДС за исключением случаев, установленных законодательно (например, ввоз товаров на территорию РФ).

Налоги, которые ИП платит наряду с остальными физическими лицами

Тот факт, что предприниматель ведет коммерческую деятельность в рамках ИП и уплачивает в государственную казну немалую часть своих доходов, не освобождает его от налоговых обязательств физического лица.

Если ИП владеет каким-либо имуществом (и использует его в личных целях), он наряду со всеми физическими лицами также обязан платить соответствующие налоги:

  • транспортный;
  • земельный;
  • налог на недвижимость (дом, квартиру, гараж и т. д.);
  • водный (если пользуется водными объектами).

При этом на индивидуального предпринимателя распространяются те же ставки, что и на обычных граждан. Кроме того, закон не запрещает ИП пользоваться существующими для физических лиц льготами.

Налоги на собственность

Налоги на собственность ИП уплачивает согласно уведомлению, которое ФНС присылает по адресу регистрации. Как правило, письмо из налоговой службы содержит квитанцию для оплаты и ответный бланк, заполнить и отправить который необходимо в том случае, если сотрудниками ФНС при исчислении налога была допущена ошибка.

Как оптимизировать налоговые платежи ИП в 2017 году

Не каждый предприниматель об этом знает, однако, отечественное законодательство в некоторых случаях позволяет малому бизнесу свести налоговые платежи к минимуму или избежать их вовсе.

Способы экономии зависят от того, какие налоги оплачивает ИП в рамках применяемой им системы налогообложения. Например, у предпринимателей на УСН и ЕНВД есть шанс освободиться от налогового бремени путем уменьшения налога на величину страховых взносов.

Бизнес, старт которого пришелся на 2017 год (или только планируется), имеет уникальную возможность попасть на налоговые каникулы и получить освобождение от обязательных платежей на 2 года. Таковы особенности нововедения налогообложения.

Об этих и других способах налоговой оптимизации читайте более подробно на нашем сайте в статьях: «Как ИП добиться освобождения от налогов в 2017» и «Как снизить налоговую нагрузку для ИП».

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (средняя оценка: 5,00 из 5)
Загрузка...
 

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

 
© Мир бизнеса 2015 - 2017. При копировании информации с портала обязательна активная ссылка на mir-biz.ru. Условия использования