Налоги ИП в 2017 году с работниками и без работников

Перед тем, как официально зарегистрировать собственное дело в качестве ИП, будущий бизнесмен обычно подбирает для себя удобную систему налогообложения. В зависимости от вида деятельности, от необходимости в наемных работниках, от количества используемых ресурсов, предпринимателю предстоит сделать выбор в пользу одного из 5 вариантов налогообложения, разрешенных для ИП в РФ. От того, насколько обоснован будет этот выбор, зависит количество денег, которое в дальнейшем необходимо будет уплачивать ИП в государственную казну. Поэтому очень важно знать некоторые особенности уплаты налогов ИП с работниками в 2017 году и без работников, применяющих различные налоговые режимы.

налогов ИП с работниками и без работников

Содержание:

Обязательные отчисления ИП в 2017 году

Какой бы налоговый режим ни выбрал ИП, он в любом случае обязан производить систематические отчисления за самого себя. Особенность такого рода отчислений состоит в том, что у ИП нет работодателя, а значит, нет и заработной платы, но у него есть доход от коммерческой деятельности. Как раз от величины этого дохода и будет зависеть размер взносов, уплачиваемых во внебюджетные фонды. Предпринимателей, которые должны платить налоги за наемного работника для ИП, в 2017 году ждут различные нововведения, о которых можно прочитать здесь

Важно! Каждый ИП должен производить отчисления во внебюджетные фонды за самого себя, причем, совершенно неважно, ведётся ли им по факту предпринимательская деятельность, и приносит ли она ему доход.

налоги за наемного работника для ИП

Сумма денег, подлежащих уплате, рассчитывается с учетом МРОТ. Необходимо перечислять 26 % от его величины в ПФР и 5,1% в ФФОМС. МРОТ в 2017 г. равен 7500 рублей. Исходя из этого можно рассчитать все обязательные отчисления. Для наглядности данные представлены в виде таблицы:

Показатель плательщика

ПФР

ФФОМС

Отчисления ИП, чей доход за год менее 300000 рублей

23400 руб.

4590 руб.

Отчисления ИП, чей доход за год превысил 300000 рублей

23400 руб. + 1% от дохода, превышающего 300000 руб.

4590 руб.

Таким образом, общая фиксированная сумма взносов для ИП за самого себя составляет 27990 руб., а в случае, если его доходы превышают 300000 руб. в год, то к этой сумме добавляется 1 % от получившейся разницы.

Важно! В РФ узаконен предельный размер страховых взносов в ПФР для ИП. В 2017 г. он составляет 187200 руб.

Кроме обязательных отчислений ИП добровольно может переводить денежные средства еще и в ФСС. Сумма в 2017 г. составляет 2610 руб. за год. Если это условие будет выполнено, то при наступлении страхового случая бизнесмен будет вправе получить соответствующее пособие (например, по нетрудоспособности).

курс ленивого инвестора Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Налоги, которые платит ИП без работников

Какие еще обязательные выплаты предстоит производить предпринимателюРассмотрим для начала ИП, который осуществляет свою деятельность без привлечения сотрудников. Виды и сумма налогов, которые платит ИП без работников, зависят от применяемой им системы налогообложения (информация обо всех налоговых режимах находится по этой ссылке). Государство дает возможность бизнесмену самому выбрать между основным и специальными налоговыми режимами.

платить ИП за наемных работников

Основная система налогообложения (ОСН) – закрепляется за ИП при регистрации собственного дела сразу же «по умолчанию». Это важно знать, т.к. если эта система не подходит ИП, то ему нужно в установленный срок подать заявление о переходе. Для ОСН характерна уплата сразу нескольких налогов в государственную казну, вместе складывающихся в довольно-таки приличную сумму:

  • НДФЛ в размере 13%;
  • НДС в размере 10% либо 18%;
  • налог на имущество физических лиц.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – более гибкая система, которая позволяет существенно снизить расходы ИП. В данном случае объектом налогообложения является показатель коммерческой деятельности на выбор предпринимателя:

  • доходы со ставкой 6% — более подходящий вариант для ИП без работников;
  • прибыль со ставкой 15 %.

Из этого видео можно узнать о нюансах начисления налогов ИП с работниками и без:

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – также пользуется популярностью среди ИП без работников, потому что позволяет значительно уменьшить налоговое давление и избавиться от ведения отчетности. В этом случае бизнесмену вменяется определенный доход, который он может получить, а он платит 15% от этого дохода в качестве налога в государственную казну. Многих предпринимателей прельщает то, какие налоги ИП платит на работников в 2017 году, поэтому они выбирают из всех доступных налоговых режимов именно ЕНВД (о нем можно прочитать по этой ссылке).

При использовании ИП патентной системы налогообложения платить налог вообще не нужно. Необходимо только заплатить за патент 6% от базовой доходности ИП.

Применение единого сельскохозяйственного налога возможно только для производителей сельхоз товаров. ИП, применяющие ЕСХН, платят 6 % от своей прибыли.

Важно! Применение ИП любого из специальных режимов может быть обусловлено его видом деятельности, но есть случаи, когда использование того или иного режима невозможно по закону. Подробно об этом можно прочитать здесь.

Налоги ИП с наемными работниками

Если деятельность предпринимателя предполагает привлечение сотрудников с последующим их трудоустройством, то он уже выступает как работодатель. Соответственно, к его расходам добавляется не только выплата заработной платы, но и определенные взносы за каждого нанятого человека.  Итак, рассмотрим, какие же налоги предстоит платить ИП с наемными работниками:

  1. НДФЛ – налог на доходы физических лиц – удерживается из заработной платы сотрудника и составляет 13 % от ее величины. В этой ситуации ИП играет роль посредника (налогового агента) между работником и Налоговой инспекцией.
  2. Обязательные страховые отчисления во внебюджетные фонды:
  • ПФР – 22 % от заработной платы;
  • ФФОМС – 5,1 %;
  • ФСС – 2,9 %.

Фактически, НДФЛ выплачивается не из кармана ИП, а вычитается из дохода нанятого им работника. А страховые взносы – это как раз и есть те дополнительные расходы бизнесмена, которые неизбежны при найме сотрудников. Устанавливая размер заработной платы, каждый предприниматель хочет знать, сколько ИП платит налогов за работника в 2017 году. ИП должен понимать, что кроме нее он должен будет перечислять еще 30% от размера оклада в адрес внебюджетных фондов.

платить ИП за наемных работников1

Есть ли возможность сэкономить для ИП с сотрудниками на налогах 2017 и страховых отчислениях? Есть, причем, на вполне законных основаниях. Существует перечень категорий плательщиков, которые в праве пользоваться пониженными ставками страховых взносов. К ним относятся, например ИП на УСН, которые занимаются производством пищевых продуктов, производством игр и игрушек и др.

Важно! В 2017 г. для отчисления страховых взносов за сотрудников в ПФР определен предельный годовой размер заработной платы – 876000 рублей. Если зарплата нанятого работника за год превышает этот показатель, то ИП платит только 10% с образовавшейся разницы.

Что делать ИП, чтобы избежать проблем с контролирующими органами?

В заключении хотелось бы добавить, что современному предпринимателю нужно очень ответственно подходить к вопросу уплаты налогов и перечисления страховых взносов. Если ИП имеет работников, какие налоги ему нужно платить следует узнать своевременно, в контролирующих органах. Важно все необходимые денежные средства переводить в установленные законом сроки. Это позволит избежать штрафных санкций и других нежелательных последствий.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (средняя оценка: 3,00 из 5)
Загрузка...
 
35 комментариев
  • Надежда

    Коротко и по существу. Спасибо.

  • Зануда

    МРОТ в 2016 = 6204 руб.

  • Анна

    Здравствуйте! Хочу открыть ип,с одним работником, сфера обслуживания оператор по эвакуации. Скажите что нужно будет оплачивать за себя и за работника как считать? С уважением Анна.

    • yagodka

      Здравствуйте, Анна! Взносы ИП за себя в 2017 составят 23 400 руб. — в пенсионный фонд, 4 590 — в фонд мед. страхования. Рассчитываются исходя из МРОТ (мин. размера оплаты труда), который пока еще составляет 7 500 руб. За работников стандартно отчисляется 22% от зарплаты в ПФР, 5,1% — в ФФОМС, 2,9% — в ФСС (фонд соц.страхования). Но эти ставки могут меняться в некоторых случаях.

  • Елена

    Здравствуйте, если открыть ип, установить вмененный налог, и нанять 3х работников. Каковы будут ставки в процентах за себя и за рабочих и в каких случаях могут повышаться ставки?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте! Взносы ИП в ПФР за себя определяются так: МРОТ * 26% * 12 месяцев. МРОТ на данный момент равен 7 500 руб. Расчёт: 7 500 *26% * 12 = 23 400 руб. Аналогично рассчитывается сумма в ФФОМС (ставка 5,1%): 7 500 * 5,1 * 12 = 4 590 руб.
      За работников необходимо отчислять 22% от зарплаты в ПФР, 5,1% — в ФФОМС, 2,9% — в ФСС. Эти ставки могут быть повышены в том случае, если работники заняты на вредных и опасных работах.

  • Екатерина

    Здравствуйте! подскажите я ИП. у меня три работника я за всех плачу налоги, но у меня сотрудница собралась в дикрет. вопрос после того как она уйдет в отпуск по уходу за ребенком до 3 лет, и будет получать пособия до 1,5 лет. мне в это время так и придется отчислять налоги?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте, Екатерина! Пособие по уходу за ребенком, как и пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребёнка, не облагаются ни НДФЛ, ни страховыми взносами.

  • Екатерина

    Здравствуйте , я ИП , работник проработает у меня полгода на момент выхода в декрет, до этого работник работал 10 лет в другой организации и отчислял там страховые взносы в полном объёме, скажите оплачивать декретный отпуск буду я или ФСС?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. Традиционно, работодатель сам осуществляет расчёт и выплачивает пособие сотруднику, затем сдаёт в ФСС документы, а ФСС после проверки возмещает денежные средства. Но в некоторых регионах сейчас действует пилотный проект ФСС, согласно которому выплаты из фонда идут напрямую к сотруднице. Уточните в местном отделении ФСС.

  • Виктория

    Здравствуйте,у меня ИП, хочу мужа устроить к себе, получается я из своего кармана отдаю в фонды и налоговую 43%?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте, Виктория. НДФЛс — налог на доходы физических лиц сотрудников, равный 13%, Вы удерживаете из зарплаты сотрудника и перечисляете в бюджет. А взносы на страхование, которые стандартно в общем составляют 30% Вы платите в фонды уже не из зарплаты сотрудника, а из денег ИП.

  • Дмитрий

    Добрый день ! Обязательные выплаты в какой срок необходимо осуществить ? Календарный год с моменты открытия ИП? Или до завершения текущего года? Если ИП открыто в Июне. Платежи можно распределить на 12 мес. Или на остаток до конца года? ИП УСН 6%.

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте! Если под обязательными выплатами Вы понимаете страховые взносы ИП за себя, то их нужно перечислить до 31 декабря текущего года, а как Вы их будете разбивать (или же заплатите единовременно), это неважно. Единственное исключение: если Вы используете систему налогообложения, при которой допускается уменьшение суммы налога на сумму уплаченных страховых взносов, то целесообразно платить взносы равными частями 1 раз в квартал.

  • Анастасия

    Здравствуйте.Бывший муж ИП,как будут начисляться алименты на ребенка

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. При расчёте алиментов в этом случае учитывается сумма доходов ИП за минусом расходов. Алименты начисляются с той суммы, которая остаётся у предпринимателя после выполнения им обязательств перед государством по уплате налогов и взносов.

  • Алёна

    Здраствуйте! С 01.07.2017 увеличился размер МРОТ до 7800Р.И как тогда считать взносы ИП за себя? по 7500 или по 7800? или за 1е полугодие по 7500, за 2е -по 7800?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. Размер взносов ИП за себя не изменится, останется прежним до следующего года.

  • Анна

    Добрый день. 30% от МРОТ, это за 1 месяц или за квартал?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. Отчисления за работников производятся ежемесячно.

  • Андрей

    Здравствуйте. ИП с 2013 года. УСН 6%. Без расходов. То есть только оплату за услуги графического дизайна получал.
    Планирую открыть Интернет-магазин. Могу ли я поменять или добавить коды ОКВЭД и изменить статус на «с наемными работниками»?
    теперь ведь буду статьи расходов и доходов…
    Заранее благодарен.

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте! Да, Вы можете внести изменения. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации и подать заявление.

  • Людмила

    Спасибо за ваш сайт. Вся информация полезная и доступная для понимания

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте! Спасибо за Ваш отзыв!

  • алексей

    работаю у ипешника.оклад 4000рублей.с них он заберает с меня 1000р.и говорит что еще половину сам за меня платит.может такое быть или это незаконо.

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте! Работодатель обязан отчислять взносы на страхование за каждого своего работника в общем объёме 30% от зарплаты. Но эти деньги он должен выплачивать из бюджета предприятия, а не взимать с работников. А из зарплаты работодатель может удерживать только 13% подоходный налог и перечислять в бюджет.

  • Любовь

    Добрый день! ИП открыто, но не работает, р/с нет. Какие налоги и сборы нужно уплатить при ликвидации.спасибо.

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. Обязательны к оплате страховые взносы ИП за самого себя. Полезно прочитать статью о том, как правильно закрыть ИП: http://mir-biz.ru/dokumenty/osobennosti-likvidacii-ip/

  • Ирина

    Мой знакомый ИП (без работников) платит ЕНВД, ну и фиксированные взносы за себя. Тут ему было нужно снять наличные деньги с расчетного счета и банк предложил ему вывести наличку через зарплатный проект. Должен ли он теперь заплатить взносы с этой выплаченной ему самому зарплаты?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте, нет, не должен.

  • Наталья

    Добрый день! хочу открыть ИП по ПСН (образовательная деятельность по патенту) с работниками.
    Сколько я должна платить налоги за работников? Нашла информацию, что только в пенсионный фонд 20%, а в остальные — по нулям. Тогда как они будут получать декретные? по МРОТ от ФСС?

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте! Да, всё верно.
      Цитата (Ст. 427 НК РФ):
      1. Пониженные тарифы страховых взносов для плательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, применяются:
      9) для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, — в отношении выплат и вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, занятых в виде экономической деятельности, указанном в патенте (за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 19, 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса);

      3) для плательщиков, указанных в подпунктах 5 — 9 пункта 1 настоящей статьи, в течение 2017 — 2018 годов тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование устанавливаются в размере 20,0 процента, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование — 0 процентов.

    • Команда Мир Бизнеса

      Расчёт декретных будет производиться по стандартной схеме.

  • Крутякова Людмила Ивановна

    Здравствуйте. Скажите пожалуйста сколько с меня должны удерживать из зар.платы в 10000 при оформлении в И.П.

    • Команда Мир Бизнеса

      Здравствуйте. Уточните, пожалуйста, Вы оформляете предпринимательскую деятельность в качестве ИП или устраиваетесь на работу к ИП?

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

 
© Мир бизнеса 2015 - 2017. При копировании информации с портала обязательна активная ссылка на mir-biz.ru. Условия использования