Как оформить и сдать документы для налогового вычета

Налоговый вычет (НВ) – реальная возможность для граждан, включая индивидуальных предпринимателей, уменьшить свой ежемесячный налогооблагаемый доход на число некоторых затрат текущего периода (см., как сэкономить на налогах ИП). Согласно налоговому законодательству, доход граждан подлежит налогообложению по ставке 13%. Но чем меньше доход к налогообложению, тем меньше платеж в бюджет.

Механизм уменьшения суммы дохода урегулирован нормами НК РФ. И лишь при правильном использовании гражданином права на налоговую скидку Федеральная налоговая служба (ФНС) признает ее и в будущем не предъявит претензий в связи с необоснованным уменьшением налогооблагаемого дохода. О том, какие документы требуются для налогового вычета, и как их правильно оформить, далее в материале.

Стандартные налоговые вычеты в 2018 году

 

Содержание:

Что такое налоговый вычет

НВ – своеобразная государственная налоговая скидка, предоставляющая возможность гражданам не платить подоходный налог с той части своего дохода, которая ежемесячно направляется ими на социально значимые нужды. К таким нуждам относятся содержание детей и их обучение, приобретение жилья, земли и некоторые другие потребности. Кроме того, вычеты могут предоставляться в фиксированной сумме определенным категориям социально уязвимых граждан.

Государство устанавливает фиксированную сумму скидки, и если гражданин осуществляет расходы в большей сумме, то на разницу превышения доход не уменьшается.

Налоговый вычет

НК РФ утверждены следующие виды НВ:

  • стандартные (для родителей несовершеннолетних, «чернобыльцев», инвалидов ВОВ и т. д.);
  • социальные (для тех, кто расходует средства на благотворительность, свою учебу и образование детей, медицинские услуги для себя и детей, на негосударственное пенсионное страхование и т. д.);
  • имущественные (для лиц, приобретающих или строящих жилье, а также покупающих земельные участки);
  • профессиональные (для граждан, осуществляющих ведение индивидуальной предпринимательской деятельности).

Для каждого вида вычетов определен свой порядок формирования налогооблагаемой базы, свой перечень документов и необходимые действия налогоплательщика по получению прав на него.

Возврат переплаты по НДФЛ из налоговойПолезно прочитать, как ИП получить возврат переплаты по НДФЛ из налоговой службы. Форма и порядок заполнения заявления.

На заметку: как уменьшить ЕНВД на страховые взносы работников.

курс ленивого инвестора Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Стандартные НВ

Стандартные налоговые вычеты в 2018 году формируются по порядку, установленному ст. 218 НК РФ. В данной норме приведен полный перечень лиц, которые имеют право на эту скидку.

Если физическое лицо попадает под действие хотя бы одного пункта, то для получения скидки во время начисления зарплаты работодателем, ему следует:

  • подать работодателю заявление на НВ;
  • приложить к заявлению копии соответствующих документов (свидетельства о рождении детей, удостоверения «чернобыльца» или инвалида и т. д.).

Без такого заявления и подтверждающих документов работодатель не имеет права самостоятельно уменьшать налогооблагаемый доход работника.

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на детей

Размер стандартного налогового вычета установлен НК РФ для каждого отдельного случая. Так, размеры НВ на детей составляют на первого и на второго ребенка – по 1,4 тыс. руб., на третьего и каждого следующего – по 3 тыс. руб.

Если гражданин по каким-либо причинам в течение определенного периода не использовал право на НВ, то он имеет право за отчетный год получить такую скидку непосредственно в ФНС. Для этого необходимо провести предварительную работу:

  • подать за отчетный год декларацию НДФЛ в местную ФНС (если он планирует получить скидку за 2016 год, то и декларация подается за 2016 год);
  • запросить у работодателя справку о доходах.

Декларация, справка о доходах и подтверждающие документы прилагаются к заявлению в ФНС, в котором гражданин просит предоставить ему право на получение налогового вычета. Полезно узнать, как оформляется декларация по подоходному налогу ИП 2018.

Работодатели не имеют права пересчитывать НВ за предыдущие периоды, это делает только ФНС.

Социальные и имущественные НВ

Этот вид вычетов регулируется ст. 219 НК РФ. Чаще всего из перечня НВ, определенного этой статьей, используются вычеты на обучение и на приобретение медикаментов и/или медицинских услуг.

Социальный налоговый вычет на работника может сделать предприятие или непосредственно ФНС по соответствующему заявлению.

К заявлению работодателю прикладываются документы, подтверждающие понесенные затраты:

  • договоры на обучение и чеки или платежные поручения об их оплате;
  • накладные и чеки на приобретение лекарства, а также акты о предоставленных медицинских услугах.

Если документы подаются работодателю, то необходимо приложить только заявление, если в ФНС, то также потребуется декларация за отчетный период и справка о доходах с места работы.

Социальный налоговый вычет на лечение и покупку медикаментов

Максимальная сумма социального налогового вычета – не более 120 тыс. руб. в год.

Имущественный вычет означает, что при продаже объектов недвижимости, земельных участков и корпоративных прав гражданин имеет право вычесть сумму продажи из своего налогооблагаемого дохода (не более 1 млн рублей в год).

Также граждане, которые оплатили покупку объекта жилой недвижимости, имеют право уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму понесенных в связи с таким приобретением затрат (не более 2 млн руб.).

Если жилье приобреталось в кредит по договору целевого займа, то затраты на платежи по такому договору также включаются в имущественный НВ (не более 3 млн руб.).

Подача документов на имущественную скидку работодателю возможна только после того, как ФНС подтвердит право налогоплательщика на такой НВ.

Профессиональные НВ

Это основной вид налоговых вычетов для ИП, адвокатов, нотариусов и граждан, работающих по гражданско-правовым договорам. В данный вид НВ включаются все расходы предприятия или физического лица, понесенные им в связи с ведением профессиональной и предпринимательской деятельности. Это законная оптимизация налогообложения.

Для подтверждения профессионального НВ необходимо предоставить:

  • договоры на приобретение материалов, комплектующих и других товаров, задействованных в профессиональной деятельности;
  • договоры на приобретение работ и услуг;
  • платежные поручения, квитанции и чеки, подтверждающие оплату товаров, работ и услуг.

ФНС не разрешит профессиональный НВ на затраты, понесенные в связи с оплатой товаров и услуг, которые не имеют непосредственного отношения к хозяйственной деятельности ИП.

Получить этот вид НВ хозяйствующий субъект может непосредственно в той ФНС, в которой он зарегистрирован. Для этого подается декларация за отчетный период, и к ней прилагаются копии документов, подтверждающих профессиональный НВ. При исчислении налогового обязательства за отчетный период ФНС включит сведения, полученные из подтверждающих документов, в сумму скидки, и уменьшит на эту сумму налогооблагаемый доход.

Как правильно платить налоги ИППолезно прочитать, как правильно платить налоги ИП. Сроки и порядок расчета и перечисления платежей.

На заметку: заполнение квитанции на оплату налога ИП возможно в режиме онлайн.

Подробно о том, в каких случаях допускается освобождение от налогов ИП в 2018 году. Условия предоставления «налоговых каникул».

Заключение

Для упрощения подачи декларации НДФЛ на получение скидки граждане и ИП могут воспользоваться программой по заполнению декларации для возврата налогового вычета в 2018 году. В рунете есть сайты, которые предоставляют такую программу бесплатно, но можно приобрести лицензированный продукт и за определенную плату, а после включить стоимость приобретения в скидку за 2018 год.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (средняя оценка: 5,00 из 5)
Загрузка...
 
ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

 
© Мир бизнеса 2015 - 2018. При копировании информации с портала обязательна активная ссылка на mir-biz.ru. Условия использования