Налоговый календарь ИП: своевременно — значит успешно

Пройдя процедуру государственной регистрации, индивидуальный предприниматель получает официальный статус, а вместе с ним и новые возможности. Теперь коммерческая деятельность приобретает доверие партнеров, открываются рабочие места, привлечение клиентов переходит в публичное поле, появляются новые каналы прибыли. В то же время новый гражданско-правовой статус приводит и к новым обязательствам ИП: предоставление отчетности, уплата налогов вовремя и в полном объёме.

Календарь налогов ИП

Календарь налогов ИП позволяет планировать действия бизнесменов по обязательствам, возникшим при регистрации деятельности. В нем отображены все предстоящие на текущий год налоговые события с указанием срока их выполнения.

Содержание:

Календарь налогов – сущность и функции

Стратегия развития, эффективное использование всех возможностей увеличения прибыли и экономии расходов – вопросы, о которых заботится каждый бизнесмен. В этом смысле календарь налогов ИП – это элемент планирования деятельности. Его суть заключается в следующем: обеспечить существование бизнеса в правовой сфере, при этом разрешить отслеживать события, просрочка которых чревата штрафными санкциями.

Налоговый календарь будет меняться в зависимости от того, на какой системе налогообложения находится плательщик. От выбранного бизнесменом налогового режима зависят:

  • размер налога ИП в год;
  • даты перечисления обязательных платежей;
  • сроки предоставления отчетных документов и т. д.

Налоговый календарь ИП

Налоговый календарь для ИП на классической системе налогообложения

Бизнесмену, работающему на ОСНО, необходимо уделить особое внимание составлению налогового календаря. Классическая система налогообложения для ИП считается наиболее тяжеловесной. Связано это с тем, что ИП необходимо уплачивать сразу три обязательных налога, по двум из которых нужно отчитаться в ФНС путем подачи деклараций.

Календарем налогов ИП на ОСНО в 2016 году удобнее пользоваться, если он имеет вид таблицы:

Дата

Что нужно сделать

15.01.2016

заплатить аванс по НДФЛ за IV квартал 2015

25.01.2016

·         заплатить НДС за IV квартал 2015;

·         сдать декларацию по НДС за IV квартал 2015

25.04.2016

·         заплатить НДС за I квартал 2016;

·         сдать декларацию по НДС за I квартал 2016

30.04.2016

сдать декларацию 3-НДФЛ за 2015

15.07.2016

·         заплатить аванс по НДФЛ за первое полугодие 2016;

·         заплатить годовой подоходный налог на ИП (НДФЛ) за 2015

25.07.2016

·         заплатить НДС за II квартал 2016;

·         сдать декларацию по НДС за II квартал 2016

15.10.2016

внести авансовый платеж по НДФЛ за III квартал 2016

25.10.2016

·         заплатить НДС за III квартал 2016;

·         сдать декларацию по НДС за III квартал 2016

01.12.2016

заплатить налог на недвижимость ИП

Важно! В отношении уплаты налогов в календаре указаны крайние сроки перечисления денежных средств. Платежи рекомендуется осуществлять заранее, хотя бы за 2-3 рабочих дня. 

Годовой план по налогам и отчетам для ИП на УСН

Упрощенная система подразумевает более гибкий график налоговых платежей для ИП. При ее использовании в 2016 году бизнесмену следует:

  • уплатить налог по УСН за 2015 (до 30.04.2016);
  • сдать декларацию по УСН за 2015 (до 30.04.2016);
  • 3 раза внести авансовые платежи за 2016.

Авансовые платежи производятся не позже 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом – в апреле, июле и октябре. Обратите внимание – январь не указан. Оплата за IV квартал перенесена на общий с окончательным расчетом и подачей декларации по итогам прошедшего года крайний срок, а именно не позже 30 апреля. Таким образом, необходимо соблюсти всего пять налоговых событий.

Даты перечисления налоговых платежей и подачи отчетности при ЕНВД

Предприниматели, работающие с ЕНВД, являются плательщиками ежеквартального налога. Единый налог для ИП предполагает необходимость предоставления декларации также 1 раз в квартал.

Таким образом, в первый месяц каждого нового квартала (январь, апрель, июль, октябрь) для ИП выделено два крайних срока:

  • до 20-го числа подается декларация за предыдущий квартал,
  • до 25-го числа происходит уплата налога за предыдущий квартал.

Календарь налогов при ЕСХН

Налоговый период по ЕСХН составляет год, а первая половина года считается отчетным периодом. По прошествии полугодия ИП нужно уплатить аванс по налогу до 25 июля. Окончательный расчет производится в следующем году не позже 31 марта.

Сдать декларацию соответствующей формы необходимо до 31 марта года, наступающего после истечения налогового периода.

Налоговое планирование при патентной системе

Налоговый календарь ИП на патентной системе (ПСН) отличен тем, что период действия патента предприниматель определяет самостоятельно — от месяца до года (только в границах текущего календарного года). Чтобы получить возможность использовать этот налоговый режим, следует предоставить в ФНС документы для получения патента ИП.

Налог ИП в год

Стоимость патента представляет собой фактический налог ИП в год в рамках режима ПСН. Произвести оплату необходимо:

  • если срок действия патента до 6 месяцев – полностью не позже окончания этого срока;
  • в случае действия патента сроком от 6 месяцев — оплата проходит в два этапа. Не позднее 90 дней с момента начала действия патента нужно уплатить треть общей суммы налога. Оставшиеся две трети необходимо внести в любое время в рамках действия документа.

Внимание! Предприниматели, использующие патент, не сдают налоговую декларацию.

Обязанности ИП как налогового агента

Когда предприниматель выступает в качестве работодателя, ему на законодательном уровне вменяются обязанности налогового агента. Другими словами, если ИП нанимает на работу сотрудников, он возлагает на себя функцию посредника между налогоплательщиком (сотрудником ИП) и налоговой службой.

Доход, который получает физическое лицо, работающее на ИП, подлежит обязательному налогообложению. Предприниматель должен удерживать из заработка сотрудника ежемесячный подоходный налог (13%) и перечислять в казну. Для ИП с работниками обязательной считается подача деклараций по НДФЛ.

Формы и сроки предоставления отчетности в 2016 году:

  • декларация 6-НДФЛ – до 30 апреля за I квартал, до 31 июля за полугодие, до 31 октября за 9 месяцев (итоговая за текущий год будет сдаваться уже в 2017);
  • справка 2-НДФЛ о доходах 2015 года за каждого сотрудника – до 1 апреля.

Ознакомьтесь более подробно с тем, какие налоги ИП с работниками платит в 2016 году.

Рекомендации для бизнесменов

Чтобы самостоятельно отслеживать ближайшие события налоговой отчетности для индивидуальных предпринимателей, воспользуйтесь сервисом «Налоговый календарь», находящимся на сайте Федеральной Налоговой Службы www.nalog.ru.

Время – самое ценное, что имеется у делового человека. Каждый бизнес определяется двумя взаимозависимыми чертами: возможности с одной стороны, обязанности – с другой. Подготовку к моменту наступления налоговых событий рекомендуется производить заранее. Так, уплата налога за неделю вперед, предупредит нежелательные пени. Успеха вашему бизнесу!

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
 

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

 
© Мир бизнеса 2015 - 2017. При копировании информации с портала обязательна активная ссылка на mir-biz.ru.