Рассчет и оплата налога ИП в Пенсионный фонд в 2016 году

Право индивидуального предпринимателя на получение государственной пенсии, по достижению им установленного законодательством возраста, предусмотрено несколькими федеральными законами. Пенсионный налог за 2016 год для ИП будет рассчитываться аналогично тому, как  исчисляется налог для наемных работников.  Рассчитывая налоги ИП в ПФР в 2016 году мы, как и прежде, должны будем руководствоваться   базовыми  принципами  начисления пенсионных выплат, которые едва ли не каждый год претерпевают существенные изменения.В настоящей статье мы детально рассмотрим правила начисления и выплаты налогов в пенсионный фонд для ИП в 2016 году (о других налогах можно прочитать здесь).

пенсионный налог за 2016 год для ИП

Содержание:

Правила расчета Пенсионных взносов

В 2014 году, в пенсионное законодательство были внесены некоторые изменения,  которые  начали действовать с 2015 года. В связи с постоянными законодательными новшествами многих предпринимателей стал волновать вопрос, как оплатить налог ИП в пенсионный фонд 2016? В текущем году алгоритм его расчета,  не поменялся. К числу существенных изменений следует отнести то, что с 2015 года «ввелась в эксплуатацию» новая формула расчета пенсии, которая использует для расчета специальные коэффициенты.  Формула расчета самих коэффициентов, в свою очередь, учитывает:

  • общий стаж;
  • суммарный заработок;
  • возраст, в котором застрахованное лицо оформляет пенсию.

СП = (ФВ х КПВ) + (ИПК х СПК х КПВ),

СП — начисленные страховые взносы в год оформления пенсии,

ФВ — фиксированныеперечисления налогаза год, в котором оформляется пенсия,

КПВ — этот коэффициент  применяется в случае,  если застрахованное лицо оформляет пенсию позже полагающегося ей срока,

ИПК — индивидуальный  показатель застрахованного лица (арифметическая сумма годовых коэффициентов),

СПК — эта переменная показывает, сколько стоит один пенсионный коэффициент в год оформления пенсии.

как рассчитать пенсионный налог ИП

Важно! Данный алгоритм расчета будет  применяться как к наемным работникам, так и к самозанятым застрахованным лицам.

курс ленивого инвестора Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Что еще изменилось в Пенсионном законодательстве?

При расчете налога  следует учитывать  минимальный размер оплаты (МРОТ), который в 2015 году  вырос на 7,5% и составляет 5965 рублей. Также, отвечая на вопрос как рассчитать пенсионный налог ип, необходимо исходить из  суммарного дохода ИП за год.  Так для предпринимателя, чей годовой доход не превысил 300000 рублей, в качестве базы налогообложения является  МРОТ. Таким образом, для такого предпринимателя, сумма налоговых платежей в пенсионный фонд за  2016 год  составит —  5965 рублей  х 12 месяцев  х 26% = 18610,80 рублей.

Тем предпринимателям,  которые смогут заработать за 2016 год больше чем  300000 рублей, налог ПФР для ИП 2016 составит упомянутые 18610,8 рублей плюс 1% от разницы между реальным доходом и «рубежной» суммой в 300000 рублей.   

Как платить налог в пенсионный фонд индивидуальному предпринимателю?

Сколь высокими бы не были доходы предпринимателя в 2016 году (разумеется,  они не должны выходить за рамки, предусмотренные для УСН, о которой можно прочитать здесь), его отчисления в ПФ не превысят 148886,40 рублей. Срок уплаты налога в Пенсионный фонд для ИП — 31 декабря 2016 года. Предприниматель  по своему усмотрению может разбить, «причитающуюся» фонду  сумму на части и выплачивать Пенсионный налог ИП за 2016 год на протяжении всего года. Жесткий график таких выплат не регламентирован, но на момент 12-го удара курантов начисленные средства в полном объеме должны поступить на счета пенсионного фонда.
Для того чтобы предприниматель  мог рассчитывать на получение субсидий  в 2016 году, его суммарный  предпринимательский стаж должен составлять 6 лет. В дальнейшем  планируется увеличение необходимо стажа, пока не составит 15 лет.

пенсионный налог ИП за 2016 год

Важно! Единственным доказательством стажа, для индивидуального предпринимателя, является  перечисление налога на счета пенсионного фонда.

Как будут распределяться налоги в ПФ?

Налог в Пенсионный фонд  для ИП в 2016 году будет распределяться между накопительной и страховой частью  пенсии.

 Для застрахованных лиц, возраст которых превышает 28 лет, а также тех, кто не написал заявления в пенсионный фонд, обязательная часть  составит 26% от МРОТ. Таким образом,  у предпринимателей (о доступных налоговых режимах можно прочитать здесь) данной категории, имеющих доход,  не превышающий 300000 рублей,  пенсионный налог за 2016 год (18610, 680 рублей)  будет  аккумулироваться  на страховой части. На накопительную часть средства поступать не будут.

Для тех предпринимателей, которые написали заявление в пенсионный фонд, сумма налога будет распределяться следующим образом:

  • 20% годового МРОТ  относится на страховую часть;
  • 6% — на накопительную.

Т.е. минимальный обязательный налог в пенсионный фонд за 2016 год, в размере 18610,80 рублей, будет распределен в следующей пропорции:

  • 14316 рублей пополнит страховую часть;
  • 4294, 80 рублей будет отнесено на накопительную часть.

Распределение суммы налога между накопительной и страховой частью осуществляет Пенсионный фонд.  Застрахованные лица перечисляют  налог одним платежом, без каких либо разделений. Оплатить налог можно с собственного банковского счета или через кассу любого банка.  При перечислении средств в назначении платежа обязательно должен быть указан регистрационный номер застрахованного лица.

Из этого видео можно узнать как правильно нужно начислять и оплачивать предпринимателям налоги в Пенсионный фонд:

И снова о баллах

Как и наемному  работнику, предпринимателю,  чтобы уйти на заслуженный и, что самое главное, достойно оплачиваемый,  отдых в 2016 году  необходимо заработать 6,6 баллов.  С каждым следующим годом этот  порог будет расти со скоростью  2,4 балла в год.

Среднестатистический российский предприниматель,  задекларировавший в 2016 году суммарный доход менее 300000 рублей, сможет  заработать 1,7 балла.  Несложные подсчеты  показывают, что для обеспечения более-менее  приемлемого уровня пенсии, предпринимателю придется  трудиться до глубокой старости.

Важно! Законодательством предусмотрена возможность получения дополнительных «бонусных» балов.  Для этого ИП придется совмещать предпринимательскую деятельность (по этой ссылке находится информация о налоговых режимах) с работой по найму. Но даже  в этом случае не следует  рассчитывать на получение двух субсидий.

Несколько советов ИП

Алгоритм расчета баллов  прозрачен и доступен каждому желающему. Начиная с 2015 года  можно не утруждать себя самостоятельными исчислениями. Всю необходимую информацию о начисленных пенсионных балах можно получить, посетив  персональный виртуальный  кабинет на сайте ПФ или посетив сайт Госуслуг.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (средняя оценка: 2,67 из 5)
Загрузка...
 
3 комментария
  • Сергей

    А как распределяются пенсионные отчисления за 2014
    а оплачиваются в 2016г.? сколько идет в накопительную часть пенсии? Ранее было заявление на перечисление в НПФ?
    Трудно разобраться.

  • Елена

    Почему сейчас считается доходом вся суммарная выручка? И облагается налогом изза привышения 300000

    • yagodka

      Елена, согласно статье 28 Федерального закона №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты физическим лицам, обязаны производить отчисления на страхование в фиксированном размере, который в свою очередь определяется в соответствии с Федеральным законом №212-ФЗ «О страховых взносах в ПФРФ, ФСС РФ, ФФОМС». Если обратиться к последнему, то можно сделать вывод, что в случае, если величина дохода ИП за отчетный период превышает 300 000 руб., то кроме фиксированного размера, который, к слову, в 2016 году составляет 19 356,48 руб., предпринимателю необходимо внести еще 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб., но не более 154 851,84 руб.
      При этом, согласно информации, размещенной на официальном сайте ПФР, у ИП, выплачивающих НДФЛ, налог по УСН или ЕСХН, учитываются доходы, полученные ими от осуществления предпринимательской деятельности. У плательщиков ЕНВД базой для исчисления 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. будет вмененный доход, у тех же, кто использует ПСН (патент), — потенциально возможный к получению доход. Если используется несколько режимов, доходы суммируются.

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

 
© Мир бизнеса 2015 - 2017. При копировании информации с портала обязательна активная ссылка на mir-biz.ru. Условия использования