Уплата налогов индивидуального предпринимателя

Трудовые будни начинающего бизнесмена проходят в многочисленных заботах и хлопотах, решении финансовых вопросов, поиске контрагентов, налаживании сбыта и т. д. Когда приходит время выполнять налоговые обязательства, многие предприниматели, погрузившиеся в омут организационного процесса, сталкиваются с тем, что не имеют представления, как правильно платить налоги на малый бизнес.

Уплата налогов ИП

У бизнесменов возникает масса вопросов: сколько платить? Как часто? Нужно ли составлять отчет по налогам?  Тонкости налогообложения малого бизнеса новичкам зачастую кажутся непостижимыми. Если вы хотите получить ответы на эти и другие вопросы и в целом пролить свет на процесс уплаты налогов ИП, читайте далее.

Содержание:

Как часто ИП платит налоги

Периодичность внесения налоговых платежей целиком зависит от того, на какой системе налогообложения работает бизнесмен. Общие налогообложение малого бизнеса в России характеризуется наиболее частыми платежами, объемной отчетностью и предполагает уплату сразу нескольких обязательных налогов. Специальные режимы, напротив, позволяют в целом сократить взаимодействие ИП с налоговой службой.

Частота внесения платежей для ИП на ОСНО

Применение в бизнесе общего налогового режима обязывает предпринимателя регулярно платить 3 обязательных налога:

  • на доходы;
  • на добавленную стоимость;
  • на недвижимость, которая используется в бизнесе.

Как часто ИП платит налоги по упрощенке, какое сроки и способы? Чтобы ответить на этот вопрос, обратимся к таблице:

Налог

Периодичность уплаты и крайний срок

НДФЛ

1 раз в год — до 15 июля

НДС

1 раз в квартал — до 25 числа первого месяца квартала

Налог на имущество

1 раз в год — до 1 декабря

К сведению ИП, НДФЛ платится за предыдущий год, то есть в 2016 необходимо погасить налоги, начисленные за 2015. Это не значит, что зарегистрировав ИП сейчас, можно смело забыть о подоходном налоге до 15 июля 2017 года. Для плательщиков на общем режиме предусмотрен особый порядок исчисления НДФЛ.

За текущий год бизнесмену необходимо трижды внести авансовые платежи по этому налогу:

  • до 15 июля 2016;
  • до 15 октября 2016;
  • до 15 января 2017.

Чтобы сотрудники ФНС могли корректно начислить авансовый платеж, ИП необходимо заполнить соответствующую форму отчетности (Декларация 4-НДФЛ), указав в ней свой предполагаемый годовой доход.

Важно! Если бизнес в текущем месяце принес какие-либо доходы, отчитаться в вышеупомянутой форме необходимо не позднее пяти дней после его окончания. Если по итогам года сумма предполагаемого дохода, с которой платились авансовые платежи, будет отличаться от суммы реального дохода, то итоговый платеж будет скорректирован.

В последующие налоговые периоды ФНС будет производить расчет авансовых платежей исходя из реальных доходов, полученных предпринимателем в истекшем году (в 2017 базой для исчисления авансов станут доходы 2016 и т. д.)

Расчет авансовых платежей

Периодичность налоговых платежей ИП на спецрежимах

Ключевым отличием любой специальной системы налогообложения от классической является то, что ИП необходимо уплачивать только один налог, взимаемый в связи с использованием этой системы. Так, бизнесмен, осуществив переход на один из спецрежимов, избавляется от уплаты налогов, обязательных для ОСНО, за исключением отдельных случаев, установленных Федеральным законодательством.

Оплата налогов для ИП на одной из специальных налоговых систем в 2016 году будет осуществляться с периодичностью, указанной в таблице:

Система

Частота

Максимальный срок

Упрощенная

1 раз в год

до 30 апреля

ЕНВД

4 раза в год (за каждый квартал)

до 25 числа месяца, наступающего после каждого квартала (апрель, июль, октябрь, январь)

ЕСХН

1 раз в год

до 31 марта

Патентная

1 раз при покупке патента

·         когда срок патента ≤6 месяцам, внести платеж можно в любое время до окончания его действия;

·         когда срок патента >6 месяцев, внести треть платежа нужно в первые 90 дней его действия, остальную часть – до истечения срока

Важно! Режимы УСН и ЕСХН предполагают уплату ИП авансовых платежей на протяжении года. Так, бизнесмен на «упрощенке» за год заплатит 3 аванса, приходящихся на срок не позже 25 числа месяца, наступающего после каждого квартала (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Авансовый платеж предпринимателю на ЕСХН необходимо внести 1 раз в срок до 25 июля текущего года.

С какой бы системой налогообложения ни работал бизнесмен, если у него в штате есть сотрудники, он обязан удерживать из их заработка НДФЛ по ставке 13% и перечислять в бюджет не позднее следующего после выдачи зарплаты дня.

Как правильно сдавать налоги ИП – порядок предоставления отчетности

Любой доход, полученный бизнесменом в результате предпринимательской деятельности, не только облагается налогом, но и подлежит обязательному декларированию. Исключение составляет только патентная система. Предприниматели на патенте не сдают декларацию, а лишь ведут Книгу учета доходов ИП. Вовремя не уплаченные налоги ведут к штрафам за неуплату.

Для всех остальных ИП предусмотрена специальная форма налоговой отчетности, утвержденная ФНС и размещенная на официальном ресурсе службы www.nalog.ru. Рассмотрим, как правильно сдавать налоги ИП на разных режимах.

Как правильно сдавать налоги

Общий налоговый режим ставит перед ИП необходимость в регулярной сдаче в ФНС следующих документов:

  • декларация 4-НДФЛ – ее необходимо заполнить и передать не позже пяти дней после истечения месяца, в котором ИП получил доход;
  • декларация 3-НДФЛ – оформляется предпринимателем 1 раз в год. В ней указываются реальные доходы за прошедший налоговый период. Сдать документ нужно не позже 30 апреля следующего года;
  • декларация по НДС – заполнить и сдать нужно не позже 25 числа месяца, который следует за прошедшим кварталом (25 апреля, 25 июля и т. д.).

Важно! За несвоевременное предоставление указанных документов для индивидуальных предпринимателей предусмотрены штрафные санкции.

Налог на имущество бизнесмен уплачивает при получении уведомления из органа ФНС. Никакой отчетности этот вид платежа не предполагает.

Очевидно, что ведение бизнеса на ОСНО требует от предпринимателя определенных навыков при сдаче отчетов. Если таковых нет, лучше прибегнуть к помощи квалифицированного бухгалтера либо воспользоваться услугами специальных агентств при заполнении декларации.

На специальных режимах налогообложения объем отчетности значительно меньше.

Предприниматели, использующие «упрощенку», подают декларацию по УСН не позже 30 апреля года, следующего за прошедшим налоговым периодом. Так, бизнесмен, зарегистрированный в 2016, обязан за этот год отчитаться в установленной форме до 30.04.2017.

Декларация по ЕСХН также предоставляется 1 раз в год – не позже 31 марта.

Индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками ЕНВД, сдают декларацию соответствующей формы 4 раза в год – не позже 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

К сведению ИП, любую из указанных деклараций необходимо подавать только после уплаты налога.

Важно! Если по каким-либо причинам деятельность ИП не ведется, это не освобождает бизнесмена от предоставления отчетности. В данном случае необходимо подавать так называемые нулевые декларации.

Декларацию нужно предоставлять в отделение ФНС по месту регистрации. Для некоторых налогоплательщиков предусмотрена возможность подачи заявления в электронном виде.

Важно! Если ИП является работодателем, ему необходимо отчитываться перед ФНС за налоги, уплаченные ИП с доходов своих сотрудников. Для этого ранее существовала специальная форма отчетности 2-НДФЛ. С 2016 года ситуация изменилась, и на законодательном уровне была введена дополнительная форма 6-НДФЛ.

Тем, кто имеет в штате сотрудников (или планирует нанять), рекомендуем просмотреть следующее видео, в котором говорится об изменениях 2016 года в администрирования НДФЛ, перечисляемого ИП за работников/

Как платить налоги ИП – доступные способы

Для того чтобы исполнить свои обязательства по налогам, у ИП есть 2 способа:

  • наличными в кассе банка;
  • безналичным перечислением с расчетного счета.

В обоих случаях денежные средства поступят в бюджет в течение одного операционного дня. Взимать комиссию при проведении налоговых платежей не вправе ни один банк.

Как лучше платить налоги ИП? Если бизнесмен владеет расчетным счетом в банке, то ответ однозначный – лучше выбрать второй способ. Это позволить сэкономить время и избежать очередей.

Чтобы не допустить ошибки при заполнении платежных документов, рекомендуем ознакомиться с материалом, изложенным в статье «Как ИП правильно заполнить квитанцию и оплатить налоги онлайн».

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
 

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

 
© Мир бизнеса 2015 - 2017. При копировании информации с портала обязательна активная ссылка на mir-biz.ru.