Виды налогов для ИП в 2017

Доходы, которые приносит собственный бизнес, подлежат обязательному налогообложению. В России на сегодняшний день существует несколько принципиально разных схем исчисления и взимания налогов, применяемых в отношении субъектов предпринимательской деятельности. Выбор между налоговыми режимами вправе сделать лично ИП, ориентируясь на специфику своего бизнеса.

Виды налогов для ИП в 2016 году

Чтобы принять справедливое решение относительно будущей системы налогообложения, необходимо рассмотреть все виды налогов для ИП в 2017 году.

Содержание:

Виды налогов ИП, применяющего общую систему налогообложения

Чтобы ИП стать налогоплательщиком на ОСНО (общей системе налогообложения), никаких дополнительных действий совершать нет необходимости. Достаточно лишь пройти регистрационную процедуру и получить Свидетельство. Общий режим применяется ко всем новоиспеченным ИП в беззаявительном порядке.

Обязательный налог для ИП в 2016

Какие налоги для ИП на ОСНО в 2017 году являются обязательными? Данная система предполагает уплату сразу нескольких неизбежных налогов:

  • налог на доход ИП от предпринимательской деятельности, как физического лица (НДФЛ);
  • налог на добавленную стоимость, связанный чаще всего с реализацией ИП товаров и услуг (НДС);
  • налог на имущество, которое ИП использует в целях, связанных с предпринимательской деятельностью.

Чтобы получить представление о принципах расчета, объектах налогообложения и возможных ставках по вышеуказанным налогам, можно просмотреть таблицу:

Вид налога

Объекты, подлежащие налогообложению

Действующие ставки, %

Как рассчитать

НДФЛ

прибыль бизнесмена

13

Нужно из совокупного дохода предприятия вычесть величину подтвержденных документально расходов (профессиональных вычетов) и умножить на 13% 

НДС

реализация товаров, оказание услуг, выполнение работ и т. д.

0

10

18

Сумму выручки от реализованных (отгруженных или оплаченных) товаров, услуг, работ необходимо умножить на актуальную ставку* и применить к полученной величине налоговые вычеты**

Налог на имущество

здания, помещения, сооружения, квартиры, гаражи и т. д.

до 0,1

0,1 — 0,3

0,3 — 2

 

С 2016 года в России постепенно осуществляется переход с инвентаризационной на кадастровую стоимость имущества при исчислении налога. Чтобы не ошибиться в расчетах, необходимо уточнить информацию относительно своего региона на сайте ФНС www.nalog.ru.

* — ставки по НДС определяются налоговым законодательством в зависимости от категории реализуемых товаров. Так, например, большинство экспортных операций, не облагается НДС, то есть применяемая налоговая ставка в этом случае будет 0%.

** — вычеты можно применять в нескольких, определенных законом случаях. Наиболее распространенный из них – это вычет так называемого входного НДС. Таким образом, ИП, приобретающие товары, сырье, материалы и прочее у предприятий, которые тоже являются плательщиками НДС, вправе уменьшить свой налог на 18% (или 10%) от их стоимости.

Не нужно быть экспертом в области налогообложения, чтобы понять, что общий режим для некоторых ИП может оказаться слишком громоздким и затратным. Его следует выбирать в тех случаях, когда требуется реализовать масштабный бизнес-проект в рамках ИП.

Представителям малого бизнеса, а особенно новичкам, все же удобнее работать на более гибких налоговых режимах, о которых речь пойдет далее.

Налоги ИП, применяющего специальный режим налогообложения

Чтобы упростить взаимодействие с налоговой службой, а также сэкономить на платежах в бюджет, предприниматель может сделать выбор в пользу одного из специальных налоговых режимов.

Важно! Прежде чем подавать уведомление в налоговый орган о применении той или иной системы налогообложения, ИП необходимо сопоставить вид осуществляемой им деятельности с условиями перехода на эту систему. Кроме того, некоторые из специальных режимов предполагают ограничения по количеству привлеченных сотрудников и сумме совокупного годового дохода.

Обязательные налоги для ИП на УСН в 2017 году

Упрощенная система налогообложения становится своего рода спасательным кругом для многих предпринимателей, чей бизнес еще неуверенно держится на плаву. Она позволяет значительно сократить учетные мероприятия (по сравнению с ОСНО) и существенно уменьшить затраты на налоги.

Обязательные налоги для ИП на УСН

Для бизнеса, привязанного к УСН, допускается 2 варианта исчисления налога. Они отличаются:

  • объектом налогообложения, в качестве которого могут выступать доходы или доходы за минусом расходов;
  • действующей ставкой, которая может быть равной 6% и 15% соответственно.

Делать выбор в пользу УСН «Доходы» целесообразно в том случае, если предпринимательская деятельность не предполагает каких-либо крупных расходов (арендная деятельность, оказание услуг и т. д.).

Упрощенная система с объектом «Доходы-Расходы» больше подойдет для тех, чей бизнес связан с большими (более 60% от доходов) расходами (на аренду, на транспортные услуги и т. д.). Надо понимать, что не все затраты ИП вправе учитывать при исчислении налога. Перечень допустимых расходов содержится в ст. 346 НК РФ. Кроме того, учитываются только те расходы, которые ИП в состоянии подтвердить документально.

Важно! Предприниматель, являющийся налогоплательщиком на УСН, имеет право менять объект налогообложения 1 раз в год.

С недавних пор, а именно с 1 января 2015 года, для ИП, отчитывающихся по УСН, кроме подоходного налога обязательным к уплате стал налог на имущество. Ранее такие предприниматели полностью освобождались от налога на имущество, которое они используют в бизнесе. Теперь ситуация изменилась, и эта обязанность ИП имеет привязку к региону. Налогом облагается только имущество, которое содержится в специальном кадастровом перечне субъекта РФ. Узнайте о том, как получить освобождение от налога на имущество ИП на УСН.

ЕНВД для ИП в 2017

Использовать единый налог для ИП выгодно тогда, когда бизнес налажен и приносит постоянную прибыль. Платежи при этом режиме будут фиксированными и не будут зависеть от реального дохода ИП.

Какой вид налога выбрать для ИП

Налоговым кодексом РФ регламентируется порядок определения вмененного дохода предпринимателя в зависимости от вида деятельности и физических показателей. То есть, если бизнесмен занимается розничной торговлей, на размер вмененного дохода повлияет торговая площадь магазина, если он оказывает бытовые услуги, то будет иметь значение количество работников, включая его самого и т. д.

Ключевая ставка по ЕНВД одинакова для всех и составляет 15% от вмененного дохода.

ИП, работающие с использованием патента

Патентная система не предполагает регулярной уплаты налогов. Предприниматель может приобрести патент с любой даты (не обязательно с 1 числа месяца) на любой срок от 1 до 12 месяцев включительно. В некоторых случаях это сыграет определяющую роль при выборе режима налогообложения.

ФНС при расчете стоимости патента использует в качестве налоговой базы потенциально возможный доход ИП за год и исчисляет 6% из его величины. При этом если патент приобретается на срок менее года, его стоимость увязывается с количеством месяцев его действия.

Подробно о преимуществах ПСН и правилах ее использования говорится в следующем видео:

Налоги ИП, использующего ЕСХН

Плательщиками единого сельскохозяйственного налога может стать ограниченное число предпринимателей, в которое входят исключительно сельхоз товаропроизводители.

Правила расчета налога для этой категории ИП довольно просты: исчислить 6% из разницы между доходами от предпринимательской деятельности и производственными расходами.

Обязательные налоги и взносы ИП, не связанные с налоговым режимом

Кроме налогов, взимаемых государством в связи с использованием ИП того или иного налогового режима, существуют и другие обязательные платежи. К ним относятся:

  • НДФЛс – налоги ИП с работниками: если у ИП есть сотрудники, он обязан удерживать 13% из их зарплаты и уплачивать в казну;
  • взносы на обязательное страхование сотрудников, если они есть;
  • взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование за себя;
  • налоги на собственность, уплачиваемые ИП как обычным физическим лицом (транспортный налог ИП, земельный, налог на площадь ИП и т. д.);
  • налоги, связанные с отраслевыми особенностями (водный налог, акцизы и т. д.).

В отношении обязательных страховых отчислений следует отметить, что вносы за себя ИП должен производить даже в том случае, если его деятельность приостановлена. Такие платежи будут фиксированными. Их величина для ИП в текущем году составит:

Трудности выбора налога для ИП

Приступив к предпринимательской деятельности, начинающему бизнесмену подчас бывает непросто сориентироваться, какой вид налога выбрать. Для ИП важным является прогнозирование будущих доходов и расходов, оценка имеющихся собственных средств, составление экономического плана.

Следует уже на первоначальном этапе расставить приоритеты в бизнесе: сотрудничество с крупными компаниями, работа с персоналом, быстрая окупаемость проекта и т. д.

Все это поможет в каждом конкретном случае сделать правильный выбор и в нужный момент воспользоваться преимуществами одного налогового режима перед другим.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (средняя оценка: 3,00 из 5)
Загрузка...
 

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

 
© Мир бизнеса 2015 - 2017. При копировании информации с портала обязательна активная ссылка на mir-biz.ru. Условия использования